隨機抽查20家上市公司、隨機抽查機制

近期，各地證監局開始公示上市公司2018年“雙隨機”抽查名單，目前至少已有近50家公司確定將接受監管機構的現場檢查。由于證監會的36個派出機構中只有約三分之一宣布完成“雙隨機”抽取工作，預計接下來還將有更多上市公司被納入這一抽查名單。

所投的上市公司將迎來“雙隨機”抽查，這到底意味著什么？作為機構股東代表，上海一家私募基金的總經理心里多少有點不踏實，要跑一趟公司“去實地看看”。就像一枚硬幣的兩面，監管機構的現場檢查也許能發現隱藏的風險點，也許將證明上市公司足夠“過硬”且3年內“免抽查”。無論結果如何，由監管部門來照個X光，提高一下上市公司的透明度，對中小股東來說，應該是件好事。

隨機不隨便

所謂“雙隨機”現場檢查，是規范上市公司事中事后監管的一項現場檢查機制。這里的“雙隨機”，是指被抽查上市公司和檢查人員均隨機產生，以確保抽查過程中公平公正對待所有上市公司，有效避免選擇性執法，避免外部干擾。

據了解，“雙隨機”現場檢查其實是“隨機而不隨便”。當年度的上市公司現場檢查隨機抽查范圍首先就要剔除特定對象。所謂特定對象包括：有初步證據、線索表明涉嫌違法的；被依法立案稽查的；根據法律法規必須進行現場檢查的；以問題和風險為導向安排專項檢查的等。同時，按照《中國證監會隨機抽查事項清單》要求，各證監局轄區被抽查的上市公司數量應為該轄區上市公司家數的5%。

現有信息顯示，今年被抽到的上市公司分布情況是：主板30家、中小板11家、創業板7家，總計48家。由于抽取結果尚未披露完畢，總的被抽查公司家數應該還會增加。

具體分析以上48家公司，記者注意到，2017年上市的公司有4家被抽中，2018年上市的公司則有1家被抽中。

另外，勝利精密、沙鋼股份、大名城、來伊份、聯美控股在被證監局抽中后，又接到了交易所的問詢函或關注函。其中，交易所主要對聯美控股高比例轉增股本計劃的合理性、必要性進行了問詢。對來伊份，交易所就其2017年增收未增利，存貨比例明顯高于以往年度給予了關注。沙鋼股份則被要求說明2017年度未現金分紅的具體原因及合理性，是否存在大額未分配利潤留存于子公司的情況。深交所對勝利精密提出的問題是：公司此前以現金收購的蘇州捷力，2016年、2017年業績承諾均未達成的具體原因是什么。大名城被要求說明各季度營業收入、凈利潤、扣除非經常性損益后的凈利潤和經營活動產生的現金流量凈額變化趨勢不一致的原因。