雙隨機抽查聯系不到企業怎么處理、雙隨機抽查無法聯系后果

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“雙隨機、一公開”監管開展以來，有效提升了市場監管效能，讓企業“利劍”高懸的同時，有效避免執法擾企，切實維護了市場公平競爭秩序。但從實踐看來，“雙隨機”抽查還面臨失聯企業現象突出、抽查任務分配不均衡、第三方機構參與職責邊界模糊等問題，一方面說明“雙隨機”抽查制度亟待進一步完善，另一方面也反映了商事制度改革對加強事中事后監管不斷提出新挑戰。

一、“雙隨機”抽查面臨的問題

（一）失聯企業大量存在影響抽查質量和效率

2018年，成都市工商和市場監管系統共抽查企業43565戶，其中，通過登記的住所（經營場所）無法取得聯系，被列入經營異常名錄的企業為12662戶，占抽查企業總數的29.06%。該部分處于“失聯”狀態的企業（即下文稱為“失聯企業”），由于未辦理注銷登記或未被吊銷，仍會納入定向抽查范圍，一定程度上擴大了被抽查企業基數，降低了被檢查對象針對性和精準性，影響了抽查質量和效率。

（二）抽查任務分配不均加劇執法人員薄弱困境

在抽查過程中，部分區域抽查任務過重。2018年成都市雙隨機不定向抽查中，蒲江縣、大邑縣、新津縣等遠郊新城抽查企業分別為210戶、308戶、340戶，執法人員名錄庫分別為67人、76人、50人，而武侯區、高新區、金牛區等中心城區抽查企業分別為7299戶、6554戶、4250戶，執法人員分別為51人、25人、168人，中心城區人均抽查企業數最高可達262戶。由于雙隨機抽查中，部分專業性強的執法檢查領域，對執法人員技能要求較高，但基層市場監管人員素質參差不齊，人員年齡結構老化嚴重，信息化掌握不足，知識儲備不夠，執法力量普遍薄弱，基層抽查任務分配不均更加重了執法困境。

（三）第三方機構參與職責邊界模糊增加抽查合法性風險

在實踐過程中，市場監管部門與第三方機構合作抽查模式各不相同。有些部門通過聘請第三方會計師事務所輔助開展企業財務會計審查；而有些部門為緩解執法人員薄弱問題，通過第三方購買服務方式，委托開展除財務會計審查外的其他抽查工作，比如送達“雙隨機”抽查通知書，以發放臨時的方式由第三方機構代替執法人員開展實地核查、拍照取證，現場查證企業產品質量檢驗合格證明、商標注冊證書，并進行抽查信息錄入、資料整理、材料歸檔等。第三方機構檢查行為貌似披上了“行政執法”的外衣，極易產生“公權私授”，影響檢查結果公平公正。

二、原因分析

（一）后續監管服務體制不完善誘發企業大量失聯

失聯企業大量存在的主要原因包括：一是在市場自由競爭、資源優化配置的經濟發展規律作用下，部分企業被市場淘汰，在較高注銷門檻困境下，未依法辦理注銷便直接退出市場。二是集群注冊、“一照多址”“一址多照”等改革后，企業選擇注冊地址更加靈活，一定程度上加劇了失聯現象。三是代辦市場混亂，因購買社保、房屋等設立“空殼公司”現象突出，一些企業注冊后并未在登記地址開展實際經營活動。四是部分企業為享受某區域招商引資優惠政策，選擇在該區域注冊登記，但因實際經營需要又在另一區域開業經營，未主動辦理遷入遷出手續。

（二）現有抽查任務分配機制存在不合理

目前，各區（市）縣雙隨機抽查企業的完成數量由省級市場監管部門，按照不低于地區登記企業數的5%比例統一搖號分配。但此種分配機制并未充分考慮各區（市）縣登記企業實際數量差異，導致部分基層局由于登記企業數較多，抽查完成量較大，特別是在基層市場監管人員普遍薄弱現狀下，進一步加重了執法難度，影響了抽查質量和抽查效率。

（三）第三方機構參與職責邊界規定空白

按照《企業信息公示暫行條例》第十四條規定：“工商行政管理部門抽查企業公示的信息，可以委托會計師事務所、稅務師事務所、律師事務所等專業機構開展相關工作，并依法利用其他政府部門作出的檢查、核查結果或專業機構作出的專業結論。”從條例規定來看，聘請會計師事務所等專業機構，主要在于協助工商和市場監管部門對相關專業領域開展評估，并作出專業性結論，旨在為“雙隨機”抽查提供專業人力保障和智力支持。但是尚無法律法規明確規定，可在雙隨機抽查中聘請有關專業機構開展其他非專業性檢查工作，且對第三方機構職能邊界缺乏明確界定。這種“過度”委托行為存在合法性風險，極易影響抽查結果公平公正。

三、對策建議

（一）多措并舉，有效化解企業失聯風險

一是要正確處理放寬市場準入與加強事中事后監管的關系。2014年，國務院注冊資本登記制度改革以來，“寬進”政策取得了立竿見影的效果，截止目前，成都市場主體達230萬戶。但是，面對“井噴式”的市場主體量以及一系列住所登記改革，必須及時細化后續監管措施，確保“放管服”改革并重。二是要進一步提高企業主體責任意識，加強企業指導服務力度，不斷強化企業誠信經營意識。三是要建立完善市場監管部門與托管公司關于加強集群注冊企業管理的信息共享和跟蹤合作機制，暢通群眾對失聯企業的投訴舉報渠道，積極構建社會共治新格局。四是要進一步加大對中介機構違規代辦行為專項整治力度，對搭乘“政策便車”辦理空殼公司的企業和個人加強信用約束，依法納入社會誠信體系建設。

（二）完善法律法規，實行“包容審慎”監管原則

《企業經營異常名錄管理暫行辦法》第九條規定：“工商行政管理部門在依法履職過程中通過登記的住所或者經營場所無法與企業取得聯系的，應當自查實之日起10個工作日內作出將其列入經營異常名錄的決定，并予以公示。”但此規定有“一刀切”之嫌，不利于鼓勵企業“改過自新”和地區經濟發展。建議探索實行“包容審慎”監管原則，對通過電話能夠再次取得聯系，或者在其他街道、區域能夠找到的輕微違法企業，采取“責改優先”原則，責令其在一定期限內辦理地址變更登記或糾正違法行為，并做好指導服務，而不直接列入經營異常名錄管理。但對拒不改正，并對社會生產秩序造成實質性影響的企業，依法依規列入經營異常名錄管理，加強失信聯合懲戒，切實維護市場良好競爭環境。

（三）開展專項監管，建立完善失聯企業追蹤機制

充分運用“互聯網+”和大數據分析思維，結合人工智能最新技術成果，積極構建失聯企業商譜關系圖，通過全面搭建關聯企業、法定代表人、股東、董監高等背后關系網，精準開展跟蹤分析，盡可能與企業取得聯系，督促辦理變更或注銷登記。對于通過各種途徑仍然無法取得聯系企業，及時啟動清吊程序，加強與稅務部門信息共享與合作，核實企業年報和納稅情況，按照《公司法》相關規定進行清理吊銷，將吊銷企業名單排除在抽查范圍之外，提高“雙隨機”抽查精準性。

（四）優化任務分配，加大執法人員隊伍建設

在“雙隨機”抽查搖號過程中，應充分考慮各地區登記企業基數和工作人員實際情況，進一步優化抽查任務分配機制，適當均衡抽查企業戶數，確保抽查人員與抽查企業合理分配。同時，完善“雙隨機”抽查人員“業務職能標簽體系”建設，結合抽查人員專業特長、業務歸口、執法方向等，綜合判斷、科學配置執法人員隊伍，也為跨部門雙隨機監管提供人力支持。另外，要以機構改革為契機，精簡整合機關業務處室，讓人員力量更多向一線傾斜，不斷壯大基層執法檢查隊伍，確保“雙隨機”抽查人力資源保障。

（五）理清職責邊界，完善第三方專業機構參與機制

通過制定法律法規或者指導文件，進一步厘清行政執法人員和第三方機構職責邊界，規范第三方機構協助抽查行為。對于涉及企業財務信息等專業信息檢查，積極與第三方機構開展合作，充分利用其專業性和人員力量，有效識別問題企業，及時防范化解監管風險；對確需聘請第三方機構參與非財務事項等其他抽查工作的，要嚴格遵守相關法律法規規定，不得通過合同委托方式，隨意擴大第三方機構權力，非法賦予行政執法權和審查核準權，切實維護行政執法權威，確保抽查工作依法依規開展。