團伙利用37個皮包公司虛開發(fā)票近萬份 價稅7億多

一起公訴案件可以有多少本卷宗?幾十本?幾百本?在廣東省深圳市檢察院，這個答案被刷新為“2079本”。近日，這起卷宗奇多、案情復雜的特大虛開增值稅專用發(fā)票案宣判，4名被告人分別被判處九年至五年不等的有期徒刑，并處巨額罰金。

據悉，該案中的犯罪團伙利用37個皮包公司先后為全國1645家公司開出增值稅專用發(fā)票9625份，稅額高達人民幣1.13億元，價稅(商品價款和增值稅)合計人民幣7.61億元。

經查，2012年以來，犯罪嫌疑人劉某(另案處理)先后招募劉興墾、張某(未成年人)、詹建塔、劉墩從事虛開增值稅專用發(fā)票犯罪活動。該犯罪團伙在非法取得黃金交易增值稅專用發(fā)票后，通過套打(將單據或者憑證上已有的內容按照一定格式打印出來)的方式將該發(fā)票偽造成中纖板交易增值稅專用發(fā)票，以票面金額6%的價格將套打后的增值稅專用發(fā)票出售給有需要的企業(yè)，從中非法獲利。

由于被告人的犯罪地點主要在深圳，經上級檢察機關指定，2016年2月4日，該案由外地檢察機關移送至深圳市檢察院審查起訴。2079本卷宗創(chuàng)下了該院建院以來案件卷宗數量之最，光是歸類擺放就花費了兩名檢察官整整一個下午。而此時，案件已被外地檢察機關退查兩次，留給該院的審查期限只有45天。

時間緊、案卷多是其一，證據復雜、認定難度大是該院面臨的更大難題。外地檢察機關在前期審查中認定，犯罪團伙共利用18家公司虛開增值稅發(fā)票，而在仔細梳理完被扣押電腦上的資料后，深圳市檢察院辦案檢察官發(fā)現了另外19家公司的工商證件照片、開票信息文檔、開票界面照片、加蓋有公司印章的空白合同、送貨單、收款收據、銀行賬戶信息等資料。通過與稅務部門提供的稅務資料、工商資料及變更情況，以及增值稅發(fā)票等信息進行全面比對，該院認定，這19家公司也全部為虛開公司，相應的虛開發(fā)票稅額均應被列入犯罪數額。

最終，該院認定，該犯罪團伙以37家公司的名義，共為廣東、福建、遼寧、上海等省、市的1645家單位虛開增值稅專用發(fā)票，數額總計9625份，價稅合計人民幣7.61億元，涉及稅額1.13億元。同時查明，該團伙利用虛開的2089份增值稅專用發(fā)票非法抵扣稅款共計人民幣8436萬元;利用虛開的330份海關進口增值稅專用繳款書非法抵扣稅款457萬元。

2016年3月18日，深圳市檢察院對這起特大虛開增值稅專用發(fā)票案提起公訴。經開庭審理，該市中級法院對檢察機關的指控全部予以認定，最終作出上述判決。